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投资理财

我是否可以Claim back GST

看了关于买店屋付GST的案例分析与追踪的贴收益良多。

我的案例是用公司名义购买了商业房产,有支付GST . 所谓的公司是Pte Ltd, 刚注册的公司到目前还没有Business, 公司的Principal 是:General Wholesale Trade & Other Investment Holding ,也就是说为了买这个房产而注册的公司,刚完成交易,还没有申请GST 。我的问题是:

1),若我公司没有营业可以申请GST吗 ?
2),我怎样做才可以Claim back GST ?

希望高手出谋献策,谢谢!


回复 Malj 的帖子

来不及了。必须在之前就注册。
GST的申报一般是按照季度来的,根据交易的日期来报某季度的GST。

但你别伤心,你不注册GST,好处是你卖掉房子的时候不用付GST给IRAS。


谢谢您的回复 ,我的问题是我的公司没有业务,注册GST的目的是Claim back GST .


公司是在购买房产之前注册的,而注册公司的目的就是为了Claim back GST ,因为用个人购买不可以Claim back GST 。公司的Principal 是General Wholesale Trade & Other Investment Holding ,就是想买来投资或出租的,在这种情况下可以Claim back GST 吗?


再次谢谢山谷的热情答复,我有询问过税务局,我的理解是:注册GST 是肯定可以的。但要Cailm BACK THE GST 必须你所开的公司是有营业的,或即将营业,那么你购买这房产时是可以cliam back 的。反之,只是为了去Claim back the GST ,那就不可以。我的理解有误吗?


回复 Malj 的帖子

我的理解是,即使注册了GST可以claim back但不要因为claim back而去注册GST,原因是
1.如果你注册了GST,那么你公司所有的收入包括房产店租也是要交GST的。
2.等几年后你卖这间房产时要交更多的GST,因为,
1) gst%有可能提高,2)房价提高。
当然如果你的公司本来就要注册GST的那就另档别论。

我的贴里,中介就给这个馊主意,说:可以claim back,当然我的更加不一样。因为如果我照他们说的,我的房价就直接贵了,以后租金还要还GST,卖的时候又…才没有那么笨的!


来得及,注册前所买的产业在注册后是可以索回的。


谢谢您的解释,真是学习了。按您说的,我当时倒不如用个人名义购买不是更划算,而且不用这么麻烦。


谢谢回复,但听前辈 Lion 1所说的,是否值得Claim back?


回复 Malj 的帖子

一般都知道销售额超过1百万要被强制注册GST。但请注意这个一百万是指年营业额(Taxable Turnover)。不包括变卖资产(capital assets)的收入。

但一旦注册GST后,变卖资产时也要交GST。因为对注册GST的公司,是要求所有的supply of goods and services(除少数例外)都算进去的。相对地,所有的purchase都可以claim input GST的(除少数例外)。这里的purchase除了购买货物外,也包括一般的公司费用支付,比如水电费等。

比如,一个没有注册GST的公司卖一个1百万的资产,不需要报GST,也不会被强制注册。但如果之前就自愿注册GST,那么就要报GST。

我不明白你说的“有营业”是什么意思。


指的是:公司根本没有业务,只是挂个名而已,就是为了买这个房产去Claim back the GST 而注册的。


回复 西北独郎 的帖子

在注册GST之前有些input GST 是可以在注册后claim的,但有条件(附注在下面)。请注意所有条件都必须符合。

第一条的意思是你买该商品的目的是为了销售出去(还必须是taxable的销售)。想想看,这个例子符合这个条件吗?楼主买这个房产是为了当商品卖出去?如果符合的话(把房产当商品来买卖),最后不是要交更多的GST给政府?

政府没那么笨的。那些房产中介提供的所谓解决方法不要轻易相信。为了claim GST特地成立注册GST的公司不是明智的做法。GST是政府重点留意的税种,为了claim GST最后被抓被罚的有很多案例了。而且相比之下还罚得特别重。

Claiming GST incurred before GST registration
GST incurred on business purchases (input tax) before your GST registration can be claimed in the first GST return if you satisfy all the conditions in Self-Review Of Eligibility In Claiming Pre-registration Input Tax (175KB) checklist. You do not need to submit the checklist to us but you need to maintain it as part of your records.

The conditions are summarised as follows:

Conditions for claiming GST incurred on goods
The goods are purchased or imported by your business for the purpose of making taxable supplies (standard-rated supplies and zero-rated supplies);
The goods are not consumed or supplied by your business before the date of GST registration;
Example:

GST incurred on food and beverages consumed by your staff, hotel accommodation incurred by your staff, utilities and rental of office space for the period prior to registration are not claimable.

A stock account is maintained with these details:
quantities purchased;
quantities used in the making of other goods;
date of purchase; and
date and manner of disposal of all goods after GST registration
The input tax claims are not disallowed under Regulations 26 and 27 of the GST (General) Regulations.
Conditions for claiming GST incurred on services
The services are purchased and supplied to your business for the purpose of making taxable supplies (standard-rated supplies and zero-rated supplies);
The services are not related to goods already supplied or consumed before the date of GST registration;
Example:

GST incurred on maintenance services relating to the rental of office space for the period prior to registration is not claimable.
The services are supplied to your business no more than 6 months before the date of GST registration;
The services are not used for the provision of services to your customers before the date of GST registration;
Example:

You incurred GST on electrical wiring which you re-billed to your customer prior to your GST registration date. The GST incurred by you is not claimable.
You maintain a record with these details:
description of services purchased;
date of purchase; and
date of disposal of the service (if any)
The input tax claims are not disallowed under Regulations 26 and 27 of the GST (General) Regulations


回复 Malj 的帖子

如果你公司是注册GST后才买的房产,那么可以claim back GST。
虽然你说只是挂名,但你公司有两个principal activities。持有(投资)资产也算是一种“business”。我做审计时遇到类似的公司,除了持有房产外什么业务都没有,也是可以claim GST的。而且你不一定要在某年度把房产卖掉才算有business。持有房产来出租也算是used for business。

但已经说过了,你卖房产的时候就要还GST了,而且是更多(除非你卖的价格比买的价格更低)。

注意“注册GST后才买”“买了才注册GST”,claim GST的要求条件是有些不同的。后者要求比较严格(请参考我上一个贴)。你是买了房产才注册GST。想要Claim回来很麻烦的。要向IRAS提出申请,approval后才可以claim的。
GST的事情千万别听一些中介之类的道听途说。


再次谢谢各位大侠和Way的热情答复,受益匪浅。俺被中介给忽悠了,都已经走这一步了,我还是的继续呀。。。!


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